1.6亿发票大案告破！空壳公司虚开发票团伙获刑

天津阿尔伯特国际货运代理有限公司的法定代表人陈某和财务负责人王某，在面对税务部门的检查时，对企业主营业务、收入构成等基本问题支支吾吾，无法说清。这一异常情况引起了检查人员的警觉，随后展开的调查揭开了一个涉及1.6亿元的巨大虚开发票团伙。

案件起源

这起案件的线索来源于税务部门的日常检查。天津市税务局第一稽查局在检查过程中发现，天津阿尔伯特国际货运代理有限公司的法定代表人和财务负责人对公司的经营情况缺乏基本了解。检查人员对比纳税申报和发票数据后发现，这家公司主要从事国内外货物运输代理服务，对外开具增值税零税率普通发。下游受票企业多为其他国际货运代理公司，开票税目均为经纪代理服务，明细内容为代理港杂费、海上运输及陆路运输费等。

作案手法

进一步调查显示，该公司的成本费用占主营业务收入比例三年平均高达99.87%，且在费用明细中未发现日常经营的必需支出类目。更令人怀疑的是，该公司的进项发票均为其他国际货运代理公司开具的经纪代理服务发票，职工薪酬支出为零，也未代扣代缴员工个人所得税。这些异常指标表明，该公司很可能是一家空壳企业，存在对外虚开发票的重大嫌疑。

税务检查人员利用信息化平台调取企业税务登记信息、纳税申报数据等资料进行拓展分析后发现，包含该企业在内的39家货运代理公司存在集中对外或相互开具增值税普通发票的情况。这些企业虽然注册地、注册时间、法定代表人等信息各不相同，但发票领票人都是陈某和王某。

资金流向调查显示，这些公司与下游企业账户之间存在大量资金回流，资金呈现频繁流转、即进即出等异常特征。

判决结果

经过缜密侦查，多部门联合开展收网行动，先后抓获陈某、王某、寇某等人，扣押了电脑、税控盘、手机、发票等大宗物证。天津市河东区人民法院对此案作出判决：陈某因犯虚开发票罪，被判处有期徒刑四年六个月，并处罚金十万元。王某因犯虚开发票罪，被判处有期徒刑二年三个月，并处罚金五万元；寇某因犯虚开发票罪，被判处有期徒刑二年六个，并处罚金五万元。

结语

这个犯罪团伙通过非法购买公民信息注册成立多家“空壳”国际货运代理公司。在无实际代理业务的情况下，以票面金额1%至2%的手续费向下游企业虚开增值税普通发票2050份，价税合计高达1.6亿。八部门联合打击机制以“零容忍”态度坚决打击此类违法犯罪行为，维护国家税收安全，营造更加法治公平的税收环境。